Budgetprocessen 2027-2030

Der er til budget 2027-2030 fortsat en række usikkerheder omkring fundamentet for kommunens økonomi. Nedenfor er oplistet en række af dem, der kan have betydning for økonomien i Helsingør Kommune og dermed budgettet.

• Kompenseres Helsingør Kommune tilstrækkelig for ændringer i demografi.
• Balancere de udfordrede områder.
• Størrelsen af kompensation vedr. grundskyld til Helsingør Kommune.
• Den samlede kommunale efterregulering vedr. selvbudgettering i 2024 og 2025.
• Implementering af landspolitiske reformer og økonomiske konsekvenser af disse.
• Effekterne af beskæftigelsesreformen.
• Ny udligning af selskabsskat.
• Udligningsreformen i 2029.

Som fastsat i den økonomiske politik for Helsingør Kommune og med udgangspunkt i de nævnte usikkerheder omkring økonomien, er der fortsat brug for at have et råderumskatalog på 1,5 procent af Helsingør Kommunes servicedriftsbudget. Råderumskataloget kan bruges, hvis der bliver behov for at skabe balance i budgettet til for eksempel at finansiere udfordrede områder, manglende indtægter eller nye politisk prioriterede opgaver

Tidligere har råderummet været fundet via traditionelle effektiviseringer, omlægninger og besparelser. Men i december 2024 besluttede Byrådet, at der ligeledes skal arbejdes med strategiske råderumsindsatser for at skabe et økonomisk råderum. Indholdet i råderumsarbejdet drøftes med det kommende Byråd. Koncernledelsen vil ligeledes følge op på om det samlede måltal på 1,5 pct. nås.

Ønsker

Udover at der skal foreligge et råderumskatalog til budget 2027-2030, er der ligeledes mulighed for at administrationen og fagudvalgene kan fremlægge drifts- og anlægsønsker.

Driftsønskerne kan være forslag til nye opgaver eller tilbud. Ligesom det kan være forslag til højere budget på område, der er er særligt udfordret eksempelvis i forhold til demografi, og hvor der ikke er en norm/mængde model.

Anlægsønsker skal som udgangspunkt være nødvendige, hvis de skal ligge i det første budgetår. Med økonomisk politik er der besluttet, at der i det vedtagne budget skal indarbejdes en reduceret ramme for at give plads til anlægsønsker ude i årene. Det er således muligt at komme med anlægsønsker i budgetoverslagsårene. Anlægsønsker kan være renovering af eksisterende bygninger, veje samt nye anlægsprojekter. I anlægsønsker skal der indgå både anlægsudgiften og ligeledes den afledte drift, både for bygningen og indholdet i bygningen.

Driftskorrektioner

Ved tekniske ændringer til budgettet kan de indarbejdes som driftskorrektioner i budgettet. Ved tekniske ændringer forstås eksempelvis ændringer som følge af norm/mængde modeller, lovændringer (DUT), politiske beslutninger med videre.

Økonomiske og/eller strukturelle udfordringer

På nogle fagområder kan der være økonomiske og/eller strukturelle udfordringer. De økonomiske udfordringer kan skyldes økonomiske prioriteringer, kortvarige merforbrug, sæsonudsving med videre. Hvor de strukturelle udfordringer er af en mere grundlæggende karakter, langtrækkende og blivende tendenser, som en fortsat stigende ældre befolkning, flere borgere med diagnoser, øgede regnmængder med mere.

Ved økonomiske og/eller strukturelle udfordringer i indeværende år skal fagudvalgene håndtere dem ved siden af, at der skal findes et råderum. De steder, hvor der er strukturelle udfordringer, skal fagudvalgene arbejde med initiativer, som kan mindske merforbruget. I det omfang fagudvalgene ikke formår at håndtere merforbrug som følge af strukturelle udfordringer, og man ønsker yderligere finansiering fremadrettet, skal der fremsættes driftsønsker til kommende års budgetter. Det er således ikke en mulighed at indarbejde finansieringen som driftskorrektioner til kommende budgetter.

Før sommerferien

Fagudvalgene (herunder også Økonomi- og Erhvervsudvalget) påbegynder arbejdet med næste års budget på udvalgsmøderne i februar. De får forlagt eventuelle foreløbige forventninger til økonomiske eller strukturelle udfordringer på deres områder i 2027-2030. Derudover drøftes det, hvordan disse udfordringer kan finansernes ved hjælp af effektiviseringer, omlægninger og besparelser, samt om udvalget har forslag til analyser eller indsatser, der skal arbejdes med for at skabe råderum. Til brug for drøftelsen udarbejder administrationen forslag til temaer, der kan arbejdes med. Dette kan eventuelt underbygges med (økonomiske) nøgletal på de centrale områder.

På februar mødet drøftes, om der er anlægsønsker indenfor fagudvalgets områder. Hvis der er behov for beregninger af anlægsønsker, skal de fremsættes her, så der er den nødvendige tid til at udarbejdet et ordentligt beslutningsgrundlag. Anlægsønsker, der fremkommer senere, vil kun kunne blive beregnet ud fra skøn.

Økonomi- og Erhvervsudvalget som økonomiudvalg får i marts forelagt de analyser og indsatser, som fagudvalgene har peget på, der skal arbejdes med.

På baggrund af de analyser, indsatser og traditionelle råderumsforslag som de enkelte fagudvalg har besluttet, der skal arbejdes videre med, arbejder administrationen frem til juni med forslag, der kan skabe råderum og finansiere eventuelle økonomiske og strukturelle udfordringer på fagudvalgets område.

Den 22- 23. april afholdes et strategiseminar, hvor Byrådet får lejlighed til at drøfte vision og strategi med videre, samt præsenteres for en status på den økonomiske situation for Helsingør Kommune.

Til fagudvalgsmøderne i juni samles der mundtligt op på administrationens arbejde med at skabe råderum. Fagudvalgene får ligeledes forelagt deres teknisk fremskrevne budget 2027-2030 inklusiv pris- og lønfremskrivninger, oversigt og beskrivelse af driftskorrektioner samt forslag til takstændringer. Desuden får de forelagt eventuelle ønsker til nye drifts- og anlægsopgaver.

Ved eventuelle økonomiske og strukturelle udfordringer i 2027-2030 fremlægger administrationen på udvalgsmøderne i juni et opdateret skøn og det tiltag, der arbejdes med for, at udfordringerne kan løses på fagudvalgets område.

Økonomi- og Erhvervsudvalget får en samlet orientering om arbejdet med at skabe råderum. Derudover orienteres udvalget om eventuelle økonomiske og strukturelle udfordringer i 2027-2030 og de tiltag, der arbejdes med for at løse udfordringerne.

Administrationen arbejder videre med at færdiggøre råderumsforslag frem til den 11. juni, hvorefter direktionen går i gang med at udarbejde et udkast til et basisbudget, der er i balance og i overensstemmelse med den økonomiske politik. Byrådet præsenteres for direktionens forslag til et basisbudget på budgetseminaret efter sommerferien. Ligeledes forelægges råderumskataloget for Byrådet efter sommerferien sammen med det øvrige budgetmateriale, herunder det forventede indtægtsgrundlag.   

I juni ventes indgået en budgetaftale for 2027 mellem KL og Regeringen. Inden Byrådsmødet den 22. juni orienteres Byrådet om aftalen. Når aftalen og dens elementer og forudsætninger er bearbejdet af KL, vil administrationen informere om, den giver anledning til evtuelt større ændringer i hovedbilledet omkring budget 2027- 2030.

Efter sommerferien

Den 19. august afholdes et budgetseminar, hvor direktionen fremlægger det tekniske resultatbudget med økonomiaftalen, DUT og øvrige driftskorrektioner indarbejdet. Herefter fremlægger direktionen et forslag til et basisbudget, hvor budgettet balancerer og overholder Helsingør Kommunens økonomiske politik med videre. I basisbudgettet indgår direktionens forslag til en anlægsplan. Basisbudgettet sendes videre til 1. behandlingen af budgettet i Økonomi- og Erhvervsudvalget den 31. august, hvorefter Økonomi- og Erhvervsudvalget sender et budgetforslag videre til to behandlinger i Byrådet. Første gang er den 7. september.

Byrådet kan stille budgetspørgsmål frem til den 1. september således, at det i videst muligt omfang kan nås at udarbejdes svar inden budgetforhandlingsseminaret den 9. og 10. september.   

Den 9. og 10. september afholdes der budgetforhandlingsseminar, hvor partierne i Byrådet forhandler om eventuelle ændringer til budgetforslaget fra 1. behandlingen i Økonomi- og Erhvervsudvalget.

Der skal senest den 11. september indgås et budgetforlig således, at administrationen kan nå at udarbejde materialet til 2. behandlingen af budgettet. Øvrige ændringsforslag til budgetforslaget fra Økonomi- og Erhvervsudvalgets 1. behandlingen, skal være udarbejdet senest den 15. september kl. 12.00, så det kan nå at komme med til 2. behandlingen af budgettet. 2. behandlingen af budgettet sker den 28. september i Økonomi- og Erhvervsudvalget og 5. oktober i Byrådet. Her vedtager Byrådet det endelige budget på baggrund af et eventuelt budgetforlig, samt eventuelle drifts- og anlægskorrektioner, der er indarbejdet efter 1. behandlingen. Desuden vedtages takster, skatterne fastsættes, og der vælges mellem selvbudgettering eller statsgaranti i 2027.

Det anbefales, at H-MED inddrages i processen om at skabe råderum. H-MED deltager desuden i en del af budgetseminaret og bliver på den måde orienteret om den økonomiske situation og direktionens basisbudget. H-MED har dermed mulighed for at holde møde og fremføre synspunkter til budgettet inden forhandlingsseminaret den 9. og 10. september. Ved behov kontakter H-MED de områder/enheder, som bliver direkte berørt ved skabelsen af råderum. De relevante forslag til at skabe råderum samt drifts-og anlægsønsker, der indgår i 1. behandlingen af budgettet, sendes til H-MED, de fire høringsberettigede råd (Seniorråd, Handicapråd, Udsatteråd samt Idræts- og Fritidsforum) samt skole- og forældrebestyrelser, således at de kan komme med bemærkninger og synspunkter inden budgetforhandlingsseminariet den 9. og 10. september.

Borgmesteren inviterer repræsentanter fra de fire høringsberettigede råd til et orienteringsmøde om budgettet efter dagsorden til 1. behandlingen er publiceret og inden budgetforhandlingsseminaret. Der inviteres endvidere en repræsentant fra de politiske grupper til at deltage i orienteringsmødet.

Borgmesteren inviterer desuden borgerne til et orienteringsmøde om budgettet den 3. september 2026, hvor basisbudgettet fremlægges.

H-Med deltager i første del af budgetforhandlingsseminaret og har der mulighed for at bidrage med synspunkter og bemærkninger til budgetforslaget inklusive forslag til råderum, finansiering af udfordringer samt til nye drift- og anlægsønsker. H-Med har desuden mulighed for at holde et oplæg til seminaret.

I tilfælde af, at der i budgetforliget er kommet nye forslag, som påvirker ansættelse- og personaleforhold, forelægges H-MED forslagene således, at de kan komme med synspunkter og bemærkninger til 2. behandlingen af budgettet. Ligeledes præsenteres de høringsberettigede råd for eventuelle nye forslag, der er relevant for deres område, så de ligeledes kan komme med synspunkter og bemærkninger til 2. behandlingen af budgettet. H-MED inviteres desuden til et møde med Økonomi- og Erhvervsudvalget på samme dag som udvalgets 2. behandling af budgettet.

Når budgettet er vedtaget, indtaster administrationen det vedtagne budget i økonomisystemet og indberetter det til Danmark Statistik og Indenrigs- og Sundhedsministeriet. Derudover udarbejdes en budgetbog, som uddeles til Byrådet på deres sidste møde i december og efterfølgende lægges på hjemmesiden.

I det efterfølgende år foretages der løbende opfølgning på det vedtagne budget, hvor både fagudvalgene, Økonomi-og Erhvervsudvalget og Byrådet forelægges det forventede regnskab.